Als gevolg van de vergrijzing en de steeds veranderende wetgeving wordt het door u opgebouwde pensioen steeds belangrijker. Zeker als u ook nog op uw 60e wilt stoppen met werken. Als dga hebt u de mogelijkheid pensioen in eigen beheer op te bouwen. Waar moet u rekening mee houden en wat zijn de valkuilen?
Als dga hebt u grofweg twee mogelijkheden om pensioen op te bouwen. Dit kan door pensioenopbouw in eigen beheer of u kunt uw pensioenopbouw onderbrengen bij een verzekeraar. Welke mogelijkheid het beste bij u past is afhankelijk van een aantal factoren (zie eerste kader). Het grootste voordeel van pensioenopbouw in eigen beheer is het liquiditeitsvoordeel.
Op papier wordt binnen het bedrijf een pensioenpotje gecreëerd. Over de premie hoeft u geen belasting te betalen. Het belastingvoordeel blijft in de BV en kan worden gebruikt voor extra investeringen. Dit is zeker voor startende ondernemers aantrekkelijk.
Een groot nadeel van pensioen in eigen beheer is dat u bij een eventueel faillissement naar uw pensioen kunt fluiten. Bij een verzekeraar loopt u dit risico niet. U kunt, samen met uw adviseur, het beste zelf de afweging maken welke pensioenopbouw bij u past.
Eigen pensioenpotje
Indien u kiest voor pensioenopbouw in eigen beheer, dan hebt u verschillende mogelijkheden om dat te doen. Zo kunt u uw pensioen opbouwen in de werkmaatschappij, in de holding of in een aparte pensioen-BV. Van de drie opties is pensioenopbouw in de holding de meest aantrekkelijke optie.
Toch zijn er nog veel ondernemers die een enorme pensioenvoorziening in de werkmaatschappij hebben opgebouwd. Tegen de tijd dat het bedrijf wordt verkocht of overgedragen, moet deze voorziening eerst worden overgeheveld naar de holding. Een eventuele koper zal de pensioenverplichting immers nooit over willen nemen. En wilt u voor uw pensioen wel afhankelijk zijn van de koper?
Ook moeten er voor de overheveling van het pensioen naar de holding voldoende liquide middelen in het bedrijf aanwezig zijn. U kunt op papier wel een enorme pensioenverplichting hebben opgebouwd, er komt een dag dat deze ook daadwerkelijk moet worden uitgekeerd.
Schuld inlossen
Bij pensioenopbouw in de holding is dit risico overigens eveneens aanwezig. Vaak wordt het pensioen in de holding opgebouwd door middel van een vordering op de werkmaatschappij. Dit kan een slimme constructie zijn, maar ook hier geldt dat er een dag komt dat e schuld moet worden ingelost.
2008 © copyright Bizz.nl
Privacy Statement | Contact | Disclaimer | Colofon | Adverteren
